Внедрение в ПАО «МТБ БАНК» ProVision – комплексного программного продукта для оценки обесценения согласно требованиям МСФО 9
ПАО «МТБ Банк» – коммерческий универсальный банк с украинским капиталом, головной офис которого расположен в г. Одессе. Банк эффективно и прозрачно работает на финансовом рынке Украины, постоянно совершенствуя методы развития успешного бизнеса, налаживает партнерские отношения со своими клиентами путем внедрения современных информационных инноваций.
Банк занимается обслуживанием физических и юридических лиц, обновляет свою продуктовую линейку в среде финансовых инструментов: казначейские операции, электронный банкинг, факторинг, финансирование и лизинг, международные банковские услуги, страховые услуги, брокерские услуги и услуги по управлению капиталом.
ЗАДАЧА
ПАО «МТБ БАНК», один из старейших банков независимой Украины с более чем 11 тысячами корпоративных и 170 тысячами частных клиентов, столкнулся с таким вызовом, как переход с МСФО 39 на МСФО 9 в части обесценения. Этот переход является глобальным проектом, охватывающим методологию, отчетность, процессы, данные и ИТ-инфраструктуру.
РЕШЕНИЕ
Сотрудничество компании CS с банком началось в феврале 2019 года с комплексной модернизации ИТ-ландшафта банка, продолжением которой стало внедрение решения ProVision – комплексного программного продукта для оценки обесценения в соответствии с требованиями МСФО 9, разработанного CS вместе с методологами компании EY.
Методология продукта базируется на ведущей мировой практике по оценке ожидаемых кредитных потерь и предусматривает:
- Масштабируемость и возможность кастомизации в зависимости от объема и сложности операций банка.
- Учет методологических подходов, используемых банком исторически.
- Учет статистики кредитного портфеля банка.
Внедренное решение обеспечивает выполнение всех этапов оценки ожидаемых потерь согласно требованиям МСФО 9:
- Выбор параметров значительного увеличения кредитного риска.
- Распределение активов по корзинам резервирования (этапам ухудшения качества актива).
- Оценка параметров кредитного риска на основании исторических данных банка и внешних оценок с возможностью варьировать подходы для разных пулов активов.
- Учет прогнозной информации и сценариев развития событий.
- Расчет ожидаемых кредитных потерь согласно коллективному и индивидуальному подходу для всех типов финансовых инструментов.
При этом блок управленческой отчетности позволяет анализировать значения параметров кредитного риска, объемов, структуру и динамику ожидаемых кредитных потерь (expected credit losses, ECL).
Особенностью внедрения ProVision в ПАО «МТБ БАНК» стало то, что процесс происходил параллельно с внедрением АБС Б2. В ProVision загружались данные из двух АБС:
- Предыдущей системы банка – для загрузки исторических данных по активам
- Новой АБС Б2 – для загрузки текущей информации по активам
РЕЗУЛЬТАТЫ
Внедрение ProVision принесло значительные улучшения в работу ПАО «МТБ БАНК». Прежде всего банк получил систему, максимально отвечающую требованиям и стандартам МСФО 9.
Система продемонстрировала высокую эффективность в работе с большими объемами данных. Процесс расчета резервов, ранее нуждавшийся в значительных временных и человеческих ресурсах, теперь занимает в среднем 3–6 часов. Система сохраняет полную историю расчетов всех параметров и ожидаемых кредитных потерь, что позволяет оперативно предоставлять ответы на запросы аудита и регулирующих органов.
Важным результатом явилось существенное уменьшение операционных рисков. Методология МСФО 9 связана с большим количеством расчетных операций, и автоматизация этого процесса значительно снизила вероятность ошибок по сравнению с предыдущими методами расчета. Дополнительным преимуществом стала возможность создания пошагового текстового протокола расчета, что упростило анализ и проверку результатов конечными пользователями.
Банк также получил постоянную оперативную техническую поддержку, что особенно важно при ежемесячной оценке обесценения активов, когда требуется быстрая реакция на возможные технические вопросы.
